¿cuándo se da el delito de apropiacion indebida?

¿cuándo se da el delito de apropiacion indebida?

derecho de la apropiación indebida

En derecho, la apropiación indebida puede definirse como «el uso no autorizado, indebido o ilegal de fondos u otros bienes para fines distintos de los previstos».    La apropiación indebida suele referirse a situaciones en las que la parte infractora tiene una responsabilidad añadida, como la conducta indebida de un funcionario público, un fideicomisario de un fideicomiso o un administrador de la herencia de una persona fallecida.    Una persona que ha cometido una apropiación indebida puede ser objeto de un proceso penal por una forma de robo, así como de una acción disciplinaria, si la persona es un funcionario público.

apropiación indebida de bienes

La apropiación indebida de bienes puede definirse como la utilización de los bienes de la empresa o del cliente en beneficio propio. También se conoce como «robar». Hay dos categorías principales de apropiación indebida de activos: en efectivo y no en efectivo. Aunque la pérdida media de cada caso de fraude es baja, la apropiación indebida de activos es el tipo más común de fraude laboral cometido. Algunos de los métodos más populares utilizados por los empleados en el lado de la apropiación indebida de activos de la empresa o corporación son la sustracción, el hurto, la manipulación de cheques, el fraude en la facturación, el fraude en la nómina, el fraude en el reembolso de gastos, el uso indebido de activos y el robo de activos. Algunas de las tácticas populares en el lado de los activos de los clientes incluyen la malversación, el hurto y los esquemas Ponzi.

Todos los niveles de personal son culpables de cometer apropiación indebida de activos; sin embargo, los individuos de los departamentos de contabilidad son los más comúnmente culpables de realizar el fraude, ya que son los más cercanos a los datos financieros y suelen tener acceso a los fondos de la empresa. En el caso de los activos de la empresa, la apropiación de activos suele ser llevada a cabo por empleados o directivos de menor nivel, mientras que, por el contrario, en el caso de los activos de los clientes, la llevan a cabo cargos de confianza de mayor nivel, como abogados y asesores financieros. Cuanto más tiempo lleve un empleado en la empresa y cuanto más alto sea su nivel de formación, mayor será la pérdida sufrida por la empresa como resultado del fraude.

apropiación indebida

La malversación se refiere a una forma de delito de cuello blanco en la que una persona o entidad se apropia indebidamente de los activos que se le han confiado. En este tipo de fraude, el malversador obtiene los activos de forma legal y tiene derecho a poseerlos, pero los activos se utilizan después para fines no previstos.

Sin embargo, la cuenta es una fachada que permite al individuo, o a un tercero con el que colabora, hacerse con los fondos. Por ejemplo, un malversador puede crear facturas y recibos de actividades comerciales que nunca tuvieron lugar o de servicios que nunca se prestaron para disfrazar la transferencia de fondos como una transacción legítima.

La naturaleza de la malversación puede ser tanto pequeña como grande. La malversación de fondos puede ser tan pequeña como la de un empleado de una tienda que se embolsa unos cuantos dólares de la caja registradora. Sin embargo, a mayor escala, la malversación también se produce cuando los ejecutivos de grandes empresas gastan falsamente millones de dólares, transfiriendo los fondos a cuentas personales. Dependiendo de la escala del delito, la malversación puede ser castigada con grandes multas y tiempo en la cárcel.

apropiación indebida de bienes

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En la investigación científica, la apropiación indebida es un tipo de mala conducta en la investigación. Un investigador, académico o revisor puede obtener ideas novedosas durante el proceso de intercambio de ideas entre colegas y compañeros. Sin embargo, el uso indebido de esa información puede constituir un fraude. Esto puede incluir el plagio del trabajo o hacer uso de cualquier información incumpliendo el deber de confidencialidad asociado a la revisión de manuscritos o solicitudes de subvención[cita requerida].

La malversación es una apropiación indebida cuando los bienes o fondos en cuestión han sido confiados legalmente al malversador. En circunstancias en las que los fondos son accesibles para el autor, pero no se le han confiado, no se trata de malversación, sino que puede considerarse hurto, apropiación indebida, aplicación indebida u otro término similar.

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Andrea Ramos, periodista y redactora. Soy una apasionada de la comunicación en todas sus vertientes, especialmente escrita. Tengo experiencia en agencia y como redactora freelance para distintos medios de comunicación.

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