¿cuánto dinero puedo prestar sin declarar a hacienda?

¿cuánto dinero puedo prestar sin declarar a hacienda?

cuánto dinero se puede prestar a un familiar

Muchas personas acomodadas deciden echar una mano a los miembros de su familia, ya sea para el pago inicial de una nueva casa, un préstamo puente cuando los tiempos se ponen difíciles o incluso un adelanto de una herencia. Pero la forma de dar puede ser tan importante como la cantidad.

Ello se debe a las posibles implicaciones fiscales que dependen de si esa ayuda financiera adopta la forma de un préstamo familiar -que se devolverá más adelante con intereses- o de un regalo directo. Y mientras que los préstamos se consideran a menudo como una forma de promover la disciplina financiera, los regalos pueden ser menos propensos a fomentar el conflicto porque, por definición, a menudo vienen sin condiciones formales.

Las donaciones de 15.000 dólares o menos por destinatario entran dentro de la «exclusión de donaciones» anual a efectos fiscales. Si su donación supera esa cantidad, debe declararla al IRS en el formulario 709. Eso no significa necesariamente que deba pagar impuestos por ello, gracias a la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, que es la cantidad total que puede regalar libre de impuestos durante su vida.

La exención actual del impuesto sobre donaciones y sobre el patrimonio para 2021 es de 11,7 millones de dólares por persona (solo para residentes en Estados Unidos) según la Ley de Recorte de Impuestos y Empleos (TCJA). Esta cantidad está indexada por la inflación hasta el 31 de diciembre de 2025, cuando se reduciría en un 50% según la ley actual. Por lo que estamos viendo en Washington, la extinción de la TCJA es poco probable.

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Los préstamos entre familiares pueden ser beneficiosos para todos los implicados. O puede convertirse en una pesadilla. Antes de hacer un préstamo familiar, es una buena idea aprender cómo los impuestos pueden entrar en juego, junto con otras reglas y riesgos.

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Hay buenas razones para ser cauteloso a la hora de prestar dinero a la familia. Si el prestatario no es concienzudo con el reembolso, usted está atrapado entre intentar recuperar su dinero y mantener la armonía familiar. Pero digamos que lo has hecho. Prestaste dinero a un pariente -como un sobrino- y no te lo devolvió. Si te sirve de consuelo, puedes obtener una desgravación fiscal por los préstamos fallidos realizados a familiares, pero no es tan sencillo como marcar una casilla en tu declaración. Y si no documentaste bien el préstamo, puede que no tengas suerte.

El préstamo que su sobrino nunca devolvió es lo que el IRS llama una deuda incobrable no empresarial y, a efectos fiscales, se trata como una inversión fallida. Usted puede tomar una deducción de impuestos para una deuda mala no empresarial si:

«En el caso de los préstamos entre familiares, el mayor reto del prestamista es establecer que la transacción es un auténtico préstamo y no un regalo», dice Eddie Quigg, jefe de la división de servicios fiscales de Purk & Associates en St. «Debe haber una obligación de reembolso exigible».

prestar dinero a un amigo: implicaciones fiscales

Mucha gente está encantada de prestar dinero a sus seres queridos, especialmente a sus hijos y nietos. Pero antes de acariciar el cheque, revise las normas fiscales. Las consecuencias fiscales varían mucho en función de las condiciones del préstamo. Un pequeño cambio en las condiciones puede suponer una gran diferencia en impuestos y multas.

Con demasiada frecuencia, los préstamos familiares son acuerdos informales. No tienen un tipo de interés ni un calendario de pagos. Son esencialmente pagarés a la vista. El pago no es debido hasta que el padre o el abuelo prestamista lo exige, y no es probable que eso ocurra a menos que la situación financiera del prestamista cambie negativamente.

Eso va en contra de las normas fiscales. En un préstamo familiar, cuando no hay tipo de interés o éste es inferior al tipo mínimo determinado por el IRS, los intereses no cobrados se consideran ingresos del hijo para el padre. En otras palabras, se trata de ingresos por intereses imputados o ingresos fantasma. El progenitor debe declarar los ingresos por intereses al tipo mínimo determinado por el IRS como ingresos brutos, aunque no reciba dinero en efectivo. El prestatario podría deducir la misma cantidad si tiene derecho a la deducción de los intereses hipotecarios.

admin

Andrea Ramos, periodista y redactora. Soy una apasionada de la comunicación en todas sus vertientes, especialmente escrita. Tengo experiencia en agencia y como redactora freelance para distintos medios de comunicación.

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